Om gebruik te kunnen maken van aftrekposten moet je ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn. Hiervoor kijkt de Belastingdienst bijvoorbeeld naar de grootte en continuïteit van je bedrijf. Dat je bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KVK) is dus niet genoeg. Wil je weten of de Belastingdienst jou ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting? Doe de OndernemersCheck op belastingdienst.nl/ondernemers.
Zelfstandigenaftrek
Controleer eerst hoeveel uren je het afgelopen jaar aan je bedrijf werkte
Is dat meer dan 1.225 uur? Dan heb je recht op zelfstandigenaftrek en mag je € 6.310 van je winst afhalen. Had je op 1 januari 2022 de AOW-leeftijd? Dan is de zelfstandigenaftrek de helft. Ben je langer dan vijf jaar ondernemer? Dan is er nog een extra voorwaarde: je moet dan ook meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan ander werk.
Tips
Alle tijd die je aan je bedrijf werkt, telt mee. Dus van klantafspraken en het maken van offertes tot het bijwerken van je zakelijke e-mail. Ook de uren die je maakte voordat je je inschreef bij de KVK tellen mee voor het urencriterium van 1.225 uur. Je moet wel kunnen aantonen dat je de uren hebt gemaakt. Bijvoorbeeld met je agenda, offertes en rekeningen. Houd dit dus goed bij.
Startersaftrek
In de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, mag je drie keer gebruikmaken van startersaftrek. Dat is een extra bedrag van € 2.123 wat je van de winst mag aftrekken. Let op: dit mag alleen als je ook recht hebt op zelfstandigenaftrek én als je in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent geweest en je in die periode niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast.
Oude zelfstandigenaftrek
Had jij in de afgelopen negen jaar recht op zelfstandigenaftrek, maar was je winst te laag om dit helemaal te gebruiken? Dan kan je deze ‘niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek’ alsnog van je winst aftrekken. Je winst moet wel hoger zijn dan de aftrek die je nog over hebt. De Belastingdienst stelt per jaar met een beschikking vast hoeveel je kunt verrekenen. Het bedrag van de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek staat op het aanslagbiljet.
Uitgaven bedrijfsmiddelen
Misschien heb je recht op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en mag je een bedrag van je winst aftrekken. Welk bedrag dit precies is, hangt af van hoeveel je investeerde. Voor investeringen tussen de € 2.401 en € 59.939 gaat het bijvoorbeeld om 28 procent van het investeringsbedrag.
MKB-winstvrijstelling
Elke ondernemer voor de inkomstenbelasting kan gebruikmaken van de mkb-winstvrijstelling. Daarom wordt dit automatisch verwerkt als je aangifte doet als ondernemer. Na alle ondernemersaftrekken wordt er nog eens 14 procent van je winst afgetrokken.
